退休促进法对退休规划和遗产规划的影响

正昇财务顾问公司总裁张文进博士，将于6月举办网络理财讲座，从上午10时30分至12时止。请预先报名，电话: 301-928-9573或 admin@uprightplanning.com。报名后，我们会发送网络连接给您。

6月5日及19日讲座的主题是“退休促进法对退休规划和遗产规划的影响”。2019年12月19日国会通过了退休促进法，该法案的目的是帮助美国家庭在经济上做好可靠的退休准备。但有些更改影响您原有的退休规划和遗产规划。

张博士将讨论：1）有关延领退休金，所需最低退休金领取，70岁之后的退休金存款，合格的慈善捐款的新退休规则和非退休金年金的延领策略；2）退休促进法如何改变您的退休规划；3）退休促进法对您遗产规划的影响。

退休促进法的一项重大变更是修改受益人延领退休金的规则，新法是受益人必须在10年内将继承的退休金全额取出。这与大多数人原先所设定的延领退休金有很大差别，您需要了解这些新规则以及如何做准备？

讲座会将讨论几种策略。其中之一是采用终生收入年金并有死亡还本的年金。这类型的年金为您提供终生收入，以满足最低退休金领取的要求，同时也为您在市场下跌时提供一致的稳定收入。此外，还本的死亡理赔非常适合您的遗产规划。

退休促进法修改了延领退休金的规则，但是新法并没有改变非退休金年金的延领规则，仍然可以延领既得的获利。非退休金年金的获利，在死亡发生时，受益人可以将全数的年金转换成非退休金年金延领策略，以延领获利及延交所得税，并通过年金的延税来继续增长年金。

罗斯退休金转换策略可能是转移资产的另一种出色策略，尤其是不需要靠领取退休金过活的人来说，如何使用罗斯退休金转换策略来增加资产，以达高效资产转移是重要的课题。

人寿保险是另一个资产转移的好策略。混合型人寿长期护理保险是一种人寿保险，附加上长期护理保险的功用。当您需要长期护理时，保险公司将支付所需的长期护理费用，直到保险金额用完为止。如果没有使用长期护理就离世，保险公司将支付受益人全部保险金额。基本上，您将获得全额保险金，不论是用于长期护理或死亡抚恤金。此规划的优势是在需要长期护理的情况下仍能保留退休资产，且人寿保险的死亡抚恤金无需缴纳所得税，这是遗产规划的一大优势。

对于不需要依靠RMD生活但仍需提取RMD的人，您可以考虑使用一部分的RMD来购买混合型人寿长期护理保险。好处之一是在您需要长期护理的情况下，保险公司将支付所需的长期护理费用，您退休资产可免于用于长期护理而获得保障。如果死亡发生，死亡理赔也会增加您的资产转移。

退休促进法只影响您的受益人，而不影响您，没有stretch IRA并无想像的那么可怕。重要的是，如何利用不同投资产品的特性来安排您的退休计划或遗产计划，可能是应付退休促进法的关键。

6月12日及26日是‘投资理财问答会’，这是为您特别设计的单元，您可以询问有关退休，投资，社安金，遗产规划和保险的各种问题。

*注册首席顾问透过独立金融集团(IFG)提供证券及谘询服务，IFG是注册经纪交易商和注册投资顾问， FINRA/SIPC成员。正昇财务顾问公司并非IFG附属机构。投资者应了解投资并不能保证盈利或保本

。所有年金合同保证，包括死亡抚恤金和年金支付率，均受发行保险公司的索赔支付能力和财务实力的约束。

转换为罗斯IRA通常需缴纳全部税款。转换之前，请考虑您的税阶将如何影响结转的整体利益。转换后的收入可能会使您进入更高的税级。通常建议用传统IRA以外的资金支付转换税。